中国香港公司报税怎么申请

成功注册中国香港公司后，企业重要的就是年审报税，
有些企业还不知道注册中国香港公司报税的重要性，或者在报税的时候一不小心就踩雷了，今天佰汇康就带你们一起来了解一些报税的几大误区。
中国香港公司条例规定中国香港公司注册成立后，无司是否要纳税，每年都必须报税。新成立的中国香港公司次是18个月后报税，以后每年一年一次报税。
中国香港公司的报税方式依据公司是否发生业务来区分
1、无经营的中国香港公司报税：当公司确实没有任何业务的往来以及银行账户无任何款项的进出，可以直接做业务不活跃报告（零申报）；
2、经营正常的中国香港公司报税：按照中国香港税务局的要求进行税务方面的中国香港公司年审与核数。
遵守规定每年必须进行一次报税，好处也是非常多的：
① 便于管理。每一年理账，能够保持稳定的会计及核数记录，有益于之后反查账及管理之用。
② 提高认知度和公司持续运营信用度。许多国外供应商都要要求其合作方提供以往的会计及审计记录，便于知道公司的背景及实力，进而决定是不是进行合作或者提供商品。
③ 亏损可持续弥补下年末利润。中国香港公司理账报税后，经中国香港税局核算为亏损，能够无期限弥补之后所产生的利润。
④ 为挂牌上市做提前准备。当公司市场拓展成熟时，要是想拓展规模，能够选择融资挂牌上市，而保持良好的公司账务记录是挂牌上市的前提条件。
 中国香港公司在递交了税表、会计报告和核数师报告后，税务局将会在三个月内完成评税，如果确认公司是亏损或没有利润的，税务局会向公司发出*缴税的通知函， 并记录亏损额度留到下一年抵扣。而如果有利润产生的，则应按照相关税率向缴税。
中国香港公司主要有三种税务
       中国香港规定：在中国香港经营任何行业、或业务而从中获得于中国香港产生或得自中国香港的所有利润（由出售资本资产所得的利润除外）的人士，包括法团、合伙商号、信托人或团体，均须缴税。而非来源于中国香港的利润，如货款汇入中国香港则无须征税。
       中国香港规定：于中国香港产生或得自中国香港的职位、受雇工作及退休金而获得的入息，均须课缴薪俸税。而入息是否于中国香港或得自中国香港，决定于受雇工作的地点。
       物业税是向中国香港土地及建筑物征收的税项，是以物业的应评税净值按标准税率计算。而法团在中国香港若出租物业从事商业用途，则会被视为在中国香港经营业务，须就其物业收入缴纳利得税。
      零申报不意味着可以不用缴税，先要确认没有开过账户的中国香港公司才符合零申报的条件。开过账户的话不建议零申报，会存在很大的风险，一旦中国香港公司非法零申报被中国香港税务局查到，就会被视为瞒税或，将面临1-5万及至少征收税款三倍的罚款，较有严重者将被判监禁3年。
港税务虽简单，但做账报税是一项严谨而繁复的工作，还是建议委托公司来办理，避免不当操作影响公司运行。

然而，中国香港公司成立后，必须了解如何管理和运作。
中国香港公司注册后也不一定就高枕**，不少客户中国香港公司自成立以来一直都不重视报税事宜，所以都是做零申报，当遇到要按实际情况报税的情况就会一头雾水。而且，过去很多人认为自己的中国香港公司不在当地经营，因此都做“零报税”处理，但这其实是一个错误的认识。
你真的懂零申报吗
客户A的中国香港公司成立了近10年。先是连续三年委托机构做零申报，再接着几年干脆没有申报，结果近期收到税局的罚单。
客户B在国内有自己的工厂，工厂每年营业收入三千万，在国内有正规报税，认为中国香港公司只是为内地公司代收款不需要报税。
那就把公司注销掉，真的可以这么简单处理吗？
中国香港税局严查，逾期未报税的将面临处罚，限定期限未完成较有可能被法院起诉。
税局追溯期长达7年，
且银行有责任主动向税局汇报账户资金情况。
中国香港公司都会在运营 18 个月后收到发来的税单，此份税单是做税务申报用的，用于中国香港公司申报这一财政年度的公司运营情况。
如果在这一财政年度，中国香港公司满足零申报条件，可以通过税单向说明运营状况，也就是“零报税”。
则该年可以向申请豁免做账、核算和缴税，直接**零报税，这就是我们所说的零申报。
1. 没有购买任何中国香港的物业，以及容许或授权在中国香港使用动产收取租金，租赁费等款项；
2. 没有开立银行账户，或账户没有任何银行月结单的记录；
3. 没有经营任何业务，诸如海关记录、中国香港进出口记录等；
4. 在中国香港也没有雇员；
5. 没有容许或授权在中国香港使用，商标设计等资料。
则可以考虑办理零申报（中国香港公司业务不活跃报告），有开展业务的公司需要进行会计师核数(即审计)后进行申报。
如何判断公司是否可以零申报
可以从以下几个方面进行判断，满足其中一项要求的条件是存在业务事务，
1.银行账户已保留在业务记录中；
2.海关和物流公司留有进出口记录；
3.与中国香港客户的买卖联系；
4.在中国香港现已延聘雇员；
5.允许或授权在中国香港使用，商标设计和其他材料；
6.允许或授权在中国香港使用动产收取租金，租金和其他款项；
7.托付在中国香港代销；
8.来自中国香港或来自中国香港的其他利润。

所需资料不同
1、银行月结单
2、销售单据或者销售合同
3、采购单据或者采购合同
5、租赁合同（需双方签字+盖章）
6、费用（差旅费、办公费、水电费等）
7、年度年审资料（NAR1+商证）
8、章程+NNC1+公司注册证书（年）
9、改董改股文件（如有）
10、上年审计报告、计税表（如有）
大陆
1、银行月结单和银行回单
2、销售（如公司有开的必须提供）
3、供应商开具的（如果有）
4、员工工资表（如果有）
5、租赁（如果有）
6、费用（费用指：餐饮费、通行费、停车费、加油费、快递费、的士费、公交费等等）
7、如公司为员工购，需提供明细单
8、如公司为员工购买住房，需提供明细。

中国香港公司报税通常有步骤：递交利得税表，薪俸税表，收到评税通知后缴纳税款。中国香港税局不定时发出各年度税表，右上角的数字代表税表的年份；税表左上角是公司的档案编号、公司名字和公司地址
利得税表必须在发出日期一个月内填报，也就是说，如果是2021年4月发出的税表，2021年5月前需填报给税局。如果没有每年按时做账审计，一个月通常是不够时间做一年甚至多年的审计报告并填报税表的，所以，按时做账审计非常重要。利得税表的内容由税务代表填报，董事只需要在一页签字就可以递交了。
如果您或您的雇员有**来自中国香港公司的工资，都需要申报薪俸税。薪俸税标准税率15%，每年税务局也会给高达75%的豁免。薪俸税表也是有年度、公司档案编号、公司名字和地址。薪俸税表也是需要在税局发出日期的一个月内回复，如果**时会罚款3000港币的。
中国香港税局签收审计报告和报税表后，6个月左右出评税通知书，通知客户网上缴税。如收到缴税通知书在限期前未能缴纳税款，初步附加费为税款5%；限期后六个月仍未缴清，则欠款额加10%附加费(包括初步附加费5%)；中国香港税务局可以申请冻结该公司所有银行，强制扣税款；也可到法院进行民事起诉，严重者会拘留，不得离境，直至税款结清。

01中国香港公司哪些行为会产生罚款：
中国香港公司成立后不管是否有经营年审报税的工作是都需要做的，如果中国香港公司没有经营业务不用交税，但是也要进行申报，可以提交零申报税表。而有些企业为了节约税务成本，中国香港公司有经营业务也提交零申报报表，小编提醒大家，中国香港公司报税若虚假申报后果非常严重，因此报税一定要如实申报。除此之外，中国香港公司逾期未报税年审也是会面临罚款的。中国香港公司哪些行为会产生罚款呢？中国香港公司产生罚款的行为通常有以下几种：
1、未按时申报税单，拖欠税款，会收到税局的罚单。
2、未按时进行年审工作，注册处会下发未年审罚单，逾期时间越长，罚款越多。
3、虚假报税，若报税的时候少报或税表不正确都属于违法行为，也会面临罚款的，严重的会账户被冻结，董事面临监禁。
4、其他罚款，除了上述三点之外，中国香港公司如果没有填写经营范围，未按要求挂水牌，无法定秘书等也是会面临罚款的。
02中国香港公司注册后如何维护：
中国香港公司的运营维护是需要用心的一件事情，很多细节若忽略了是很容易遭到的罚款的。
1、法定秘书，中国香港注册公司规定，必须要委任一名法定秘书，法定秘书的主要工作职责偏向对外，需要对接中国香港公司注册署、中国香港税务局、中国香港本地银行等管理和支持部门。法定秘书的职责非常重要，千万不可忽略。
2、经营范围，如今中国香港公司强制规定必须在商业登记证上添加经营范围，不能**过30个字,包含标点符号在内。如查核未添加者，则直接由法院发出传票给予该公司处以罚款。
3、银行账户使用，中国香港银行账户维护需要较加谨慎，对于僵尸户，有嫌疑的账户银行是有权关停的。
4、如实进行报税工作，做账报税是中国香港公司每年重要的事情，别被蝇头小利蒙蔽双眼，虚假报税，一旦被查后果很严重。
03中国香港公司哪些行为属于有经营业务：
1、银行账户已经留下经营记录；
2、海关、物流公司已经留下进出口记录；
3、与中国香港客商发生购销关系；
4、在中国香港已经聘请雇员；
5、容许或授权在中国香港使用，商标设计等资料；
6、容许或授权在中国香港使用动产收取租金，租赁费等款项；
7、委托在中国香港代销；
8、其它得自或产生于中国香港的利润。
只要满足以上任意一点就说明中国香港公司有经营业务，就需要审计做账。
04中国香港公司哪些报税行为属于违法需要处罚：
1、凡于报税表内少报/漏报利润或收入，或提供错误资料，均属违法。
2、任何人士如无合理辩解而提交不正确的报税表，即属违法，可被罚款港币1万，及加罚相等于少缴税款3倍的罚款。
3、提交不正确报税表意图瞒税是严重的违法行为。经定罪后，刑罚为罚款10万港币及加罚相等于少数税款3倍的罚款，以及入狱3年。
4、高等法院上诉法庭曾发出警告，被告人一经定罪，可被判即时入狱。此外，该中国香港公司在中国香港的银行账户和资金，包括在港所有资产都将被冻结。
有些人侥幸心理，认为虚假报税后就注销中国香港公司，税务局是不是就查不到了？这种错误的想法要赶紧掐掉，只要有经营，都会在银行产生记录，中国香港税务局在7年内仍有权要求检阅中国香港公司账目。

做账审计需要提供哪些资料？
每年一到做账的时间，有些客户准备起账务资料就会手忙脚乱，不知道从何入手，特别是每年 笔数和流水很多的客户。我们的建议是，在平时是按月分类整理单据，如果一个年度单据太多，工作量太大了，那么可以细化到每个月来整理归档，这样要做账的时候也能很轻松从容把资料提供过来，账目也方便核对。
1. 银行月结单
中国香港公司开户银行每个月的结单，无论是电子结单还是纸质结单，平常都要保存好，以供审计使用。如果有多个银行账户，也需要一并提供。
2. 公司销售和采购的合同、
中国香港公司经营的收入和支出，特别是流水上的每笔明细，都需要提供对应的单据来入账。且所有的都需要有方的盖章。
3. 各类费用单据
中国香港公司的运费、工资、房租、办公费、交通费等，如有都是可以提供过来入账的。
4. 公司资料及架构图
中国香港公司的资料如注册证书、商业登记证、法团成立表格、公司章程、周年申报表及其他变更文件需提供，以及公司的架构图。
5. 非年做账的公司，需要提供上一年度的审计报告和计税表
6. 如有关联公司，则提供公司的审计报告等相关资料
中国香港公司审计和报税有哪些常见的问题
中国香港公司注册后，每年都都要按时去审计报税，以秘书公司收到税表后一个月内办理，逾期会罚款
大陆的朋友注册的中国香港公司，没有在中国香港租赁办公室的话，税表一般有两种，薪俸税表，利得税表。
像我们注册的中国香港公司，都是没有在中国香港本地雇佣员工的，所以，薪俸税这一块，一般都是零申报。
但是如果有做过审计报告的，则要根据审计报告时是否有把员工工资做到审计报告，来确认，是不是应该零申报。薪俸税的申报，应该与审计报告上的情况相一致。

为了让投资者较好地了解中国香港的经营环境、企业管理以及帐务税务处理的相关知识，提出这三点注意事项： 
一、中国香港公司做账报税前的准备
我们都知道中国香港公司做账报税一般是按照年度进行的，中国香港公司应该在公司产生笔业务时就要做好记账工作，为日后的报税审计做好准备。如果在报税审计的前夕再来做记账的工作，很有可能会导致年度报税逾期。
中国香港公司做账报税是需要提交相应的和，所以公司在平时一定要注意、的整理和分类。例如，可以将公司分为长期保存、短期保存、分类收集等。 
二、中国香港公司审计报税时间
① 中国香港公司在成立18个月左右会收到税局发出的份利得税表，收到后就要开始报税。份税表税局会自动将申报期限由1个月延期至报税表发出日期起的3个月内。
② 非新成立的中国香港公司报税时间：根据本公司财务年结日，按时递交审计报告及税表。
③ 可能会出现一些情况，导致中国香港公司在报税期内没有收到中国香港税务局发来的利得税表，这并不意味着中国香港公司不用做账报税，中国香港公司一定要做好做账报税的准备。
④ 中国香港公司如果不能在规定的时间期限内进行做账报税，则会产生罚单。为了避免逾期，建议公司在收到税表前，就提早开始着手准备做账和审计事宜，尤其是次做账审计报税的中国香港公司，选择适合公司的会计参照日。
三、中国香港公司做账需要提交的资料
① 文件：章程正本两份（备注：新公司年做账才需要，老公司不需要）
② 做账次年度的头3-5笔购销和1-2个月结单
③ 上年度审计报告和税务分析 
④ 提交企业所有的资产、费用单据  
⑤ 所有的购、销合同、 
⑥ 所有账务相关的其他单据  
⑦ 银行单据：月结单、水单、其它往来信件

中国香港执牌会计师（核数师）会对中国香港公司账目进行客观的做账审计，并附注对于这家中国香港公司已有资料进行做账后，出具的、客观的审计意见。

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